Skip to content

Управление налоговыми рисками

Финансы, денежное обращение и кредит Количество траниц: Развитие международных налоговых отношений. Система современного международного налогообложения в условиях глобализации. Анализ существующих подходов к выбору юрисдикции в рамках международного налогового планирования. Исследование факторов, влияющих на инвестиционное решение при формировании оптимальной холдинговой структуры. Методология выбора оптимальной юрисдикции в рамках международного налогового планирования. Оценка налоговой юрисдикции Российской Федерации при осуществлении налогового планирования.

Сущность и содержание налогового планирования на предприятии.

Как снизить налоги при ведении международного бизнеса? Попробуйте международное налоговое планирование! Налоговое планирование - это комплекс законных действий налогоплательщика, которые направлены на максимально достижимое уменьшение суммы налогов, пошлин, сборов и иных платежей, в обязательном порядке выплачиваемых государству.

Юридическое обоснование налогового планирования можно выразить в закрепленном в гражданском праве большинства стран принципе: Другими словами, каждый налогоплательщик имеет право использовать корректные с точки зрения законодательства методы и средства для максимально возможной минимизации своих налоговых обязательств.

Целью налогового планирования и прогнозирования является оценка доходность инвестиций, но и налоги, уплачиваемые при получении этого.

Гражданство за инвестиции Эксперты компании Аркендум специализируются на программах получения гражданства в ускоренном порядке через инвестиции. У нас нет конфликта интересов, в результате которого мы делаем упор на какой-то одной определенной программе, представляя остальные программы в невыгодном свете. Такие ситуации нередко встречаются у узкоспециализированных компаний, таких как юристы или агентства недвижимости, работающие только в одной из стран, практикующих программу инвестиционного гражданства.

Изначально мы совместно с нашими клиентами определяем четкие цели на разных горизонтах планирования. Дальше мы анализируем все плюсы и минусы каждого варианта применительно к индивидуальной ситуации. Исходя из этого анализа мы рекомендуем клиенту оптимальное решение. При этом мы не навязываем свое решение и конечный выбор всегда остается за клиентом. А кому-то важна возможность постоянного проживания в той или иной стране и перспективы обучения и трудоустройства их детей.

Стоимость участия в программах гражданства за инвестиции изначально будет выше, чем оформление ВНЖ. Разница в цене объясняется не только быстротой получения документов. Натурализация требует проживания в стране, а это в свою очередь подразумевает дополнительные текущие расходы и возникновение налоговых обязательств в выбранной стране.

Наша международная налоговая практика позволяет консультировать клиентов во многих сферах предпринимательства, независимо от того, являются ли данные клиенты компаниями, имеющими в Казахстане контракт на оказание единичных услуг, или международными компаниями, ведущими многофункциональную деятельность. Растущие компании в Казахстане, рассматривающие возможность слияния или поглощения По мере роста и развития казахстанского рынка вполне естественно желание ведущих компаний добиваться расширения и диверсификации своего бизнеса за пределами Казахстана.

Используя обширную сеть офисов , расположенных во всех крупнейших деловых столицах мира, мы предлагаем полные комплексные налоговые услуги, начиная от консультирования по налоговым ставкам и тонкостям налогообложения на выбранных рынках до полного налогового аудита возможных объектов поглощения и слияния, определения эффективных в налоговом отношении механизмов для инвестирования и репатриации прибыли. Временное прикомандирование иностранных работников и налоги, удерживаемые у источника выплаты Иностранные компании, желающие привезти собственный персонал на место своей деятельности, сталкиваются с целым рядом таких проблем как ограничения во времени, необходимость получения разрешений на работу, с правилами о минимальном местном содержании и, конечно же, с налогами, удерживаемыми у источника выплаты на возмещаемые расходы по заработной плате и другие затраты.

Наш подход к оказанию содействия в разрешении указанных вопросов индивидуален для каждого клиента.

В этой статье будет рассказано о налоговом планировании при осуществлении инвестиций как в промышленном бизнесе, так и при управлении.

Учетная политика предприятия и налоговое планирование…………14 3. Как правило, какая-либо деловая или коммерческая цель может быть достигнута разными путями. В зависимости от выбора этого пути размеры и даже виды сопутствующих налоговых платежей будут различными. Вместе с тем начисление и уплата налогов функционально не связаны с производством, налоги представляют собой во всех случаях простой вычет из доходов предпринимателя, которого он, естественно, желает избежать.

Этого можно добиться двумя путями: Первый, легальный путь называется избежанием налогов. Второй путь связан с нарушением налоговых законов и называется уклонением от налогов. От сборщика налогов можно было только спрятаться. Нельзя было уменьшить налога путем внесения каких-то корректив в свою деятельность. Изучая и используя появившиеся возможности, а значит и планируя свои будущие налоговые платежи, налогоплательщик делает лишь то, чего от него ждет правительство.

Конференция"Международное налоговое планирование и структурирование инвестиционных проектов"

Сущность стратегического налогового планирования заключается в том, что при решении важнейших условий своего функционирования предприятие проводит анализ налоговых последствий при выборе того или иного варианта формирования налоговой учетной политики и определяет оптимальный, наиболее соответствующий реализации поставленных стратегических целей вариант. Выбор организационно-правовой формы юридического лица зависит от его размера, характера и целей деятельности и соответствия режима налогообложения юридического лица его гражданско-правовой ответственности по обязательствам.

На этом же этапе происходит формирование основных элементов налоговой учетной политики организации, которые определяют принципы ведения налогового учета на ряд лет и оказывают прямое влияние и на величину наиболее существенных налоговых платежей как таковых, и на поток денежных средств в целом. Оперативное налоговое планирование включает расчет, анализ и управление налогооблагаемыми базами по группам налогов, объединенных по тем или иным признакам, и составление на этой основе среднесрочных и краткосрочных планов налоговых платежей.

Налоговое планирование предполагает проведение анализа всех сделок на стадии их оформления, заключения договоров.

Разработка инвестиционных стратегий. Проектный консалтинг · Налоговый обзор /Налоговое планирование · Структурирование инвестиций .

Начать оформление визы Для того, чтобы разобраться в системе, которая имеет некоторые отличия от штата к штату, просто необходимо получить консультацию у специалистов в области налогового планирования. Грамотный специалист по налогообложению США может не только составить график и рассказать о видах налога в штате, в котором вы проживаете или собираетесь переезжать, но и поможет существенно уменьшить, либо полностью исключить какой-либо налог.

Предиммиграционное планирование в США в первую очередь выполняется для федеральных налогов, так как в каждом штате, помимо федеральных налогов, существуют свои собственные отчисления. При выборе штата для жизни и работы, будущему налогоплательщику необходимо учесть, какие именно доходы будут облагаться налогами, как правильно заполнять декларации, а также как и в какой срок производить оплату.

Налоговая система Соединенных Штатов Америки является одной из самых сложных в мире и включает в себя множество нюансов, которые требуют пристального изучения и профессионального подхода. Налоговое планирование строится на сборе актуальной информации по налоговой системе выбранного штата, по доходам клиента и его бизнесу.

Второе гражданство, инвестиции, налогообложение, недвижимость

Основные стадии налогового планирования Процесс налогового планирования можно разбить на четыре стадии. На первой стадии решается вопрос о наиболее выгодном с налоговой точки зрения месте нахождения самой компании, ее руководящих органов, основных производственных и коммерческих подразделений и т. Вторая стадия ее задачи во многом связаны с первой включает решение вопросов выбора юридической формы и структуры компании с учетом характера и целей ее деятельности.

Третья стадия относится уже к текущему налоговому планированию и охватывает вопросы правильного и полного использования налоговых льгот при определении облагаемого дохода и при исчислении налоговых обязательств.

Налоговое планирование представляет собой систему обоснований режимом хозяйственной деятельности для иностранных инвестиций по.

Представлен анализ различных схем налогового маневрирования международного бизнеса и способов уменьшения налоговой базы. Налоговое планирование представляет собой систему обоснований величины налоговых обязательств для управления доходами населения. Основной целью налогового планирования является выбор оптимальной формы налогообложения. Классифицировать виды налогового планирования можно как по периодичности налоговых обязательств, так и по сфере применения.

По длительности осуществления налогового планирования можно выделить: По сфере применения выделяют: Каждый выделенный вид налогового планирования тем или иным образом оказывает влияние на международные экономические отношения, но наибольшее воздействие имеет международное планирование. Оно позволяет использовать различные механизмы и инструменты налогового регулирования, которые недоступны для налогового планирования в рамках отечественного налогового законодательства. Прежде всего изучение и применение налогового планирования необходимо для минимизации налоговых обязательств.

инвестиции в недвижимость в Европе: юридические аспекты и налоговые возможности

Общие положения о налоговом планировании 1. Акулинина, налоговое планирование конкретного субъекта предпринимательской деятельности — это процесс предопределения и формирования размера налоговых обязательств посредством выбора оптимального сочетания и построения различных правовых форм деятельности и размещения активов в целях снижения налогового бремени в рамках действующего налогового законодательства [2]. Рюмин отмечает, что налоговое планирование представляет собой совокупность законных целенаправленных действий налогоплательщика, связанных с использованием приемов и способов, а также всех предоставляемых законом льгот и освобождений с целью минимизации налогов [3].

Налоговое планирование заключается в разработке и внедрении различных законных схем снижения налоговых отчислений за счет применения методов стратегического планирования финансово-хозяйственной деятельности предприятия. В условиях жестокой фискальной политики российского государства на фоне продолжающегося экономического кризиса и сокращения материального производства налоговое планирование позволяет предприятию выжить.

Самым важным фактором, влияющим на уровень налогового планирования, является информационное обеспечение деятельности предприятия.

НАЛОГОВАЯ. ОПТИМИЗАЦИЯ. ИНВЕСТИЦИОННЫХ. ПРОЕКТОВ. Многие компании осуществляют крупные инвестиционные проекты. При этом.

Блог об иммиграции Налоговое планирование Все без исключения предприниматели решают этот вопрос: Кто-то ищет законные лазейки в местном законодательстве, кто-то ищет низконалоговые юрисдикции — неклассические оффшоры, а кто-то использует нерезидентные классические оффшоры. В любом случае, если вы занимаетесь международным бизнесом или экспортно-импортными операциями, то налоговое планирование — это то, о чем всегда стоит задуматься.

Тем более что для налогового планирования есть вполне законные инструменты. При построении схем, ориентированных на минимизацию налогообложения, важно учитывать местное налоговое и гражданское законодательство всех стран, вовлеченных в осуществление сделки. Налоговое планирование - неотъемлемая часть ведения бизнеса.

Связано это с тем, что в наши дни каждая компания сталкивается с необходимостью платить налоги. Безответственный подход или вообще отсутствие налогового планирования может обернуться не только лишними налоговыми затратами, но и проблемами с законом. Не будем растекаться мыслию по древу, а лишь отметим, что специалисты нашей компании имеют необходимые навыки по грамотному и законному использованию классических и неклассических оффшоров.

Мы можем Вам также предложить покупку готовых оффшоров в целом ряде налоговых гаваней и регистрацию новых оффшорных фирм и трастов.

Практикум"Практика налогового планирования"

Профессиональный взгляд ЗПИФ для структурирования активов и налогового планирования Закрытые паевые инвестиционные фонды все чаще выступают не просто как инструмент коллективных инвестиций, но как удобный и эффективный формат владения активами — будь то бизнес, объекты недвижимости или иное имущество. Как это работает, рассмотрим на практических примерах. Александр Пергушев Закрытые паевые инвестиционные фонды обладают целым рядом преимуществ, позволяющих сделать владение активами более выгодным, удобным и конфиденциальным.

Такие фонды дают возможность сохранять контроль над активами и участвовать в принятии ключевых решений через инвестиционный комитет или общее собрание владельцев паев. Дополнительной защитой для собственников является наличие работоспособных механизмов защиты их прав, а именно контроль со стороны специализированного депозитария и Центрального банка РФ, обособление имущества фонда от имущества управляющей компании, использование института номинальных держателей паев.

Предствительство в налоговых органах и налоговое планирование. бизнес-планирование;; разработка и анализ инвестиционных проектов.

Содержание корпоративного налогового планирования и прогнозирования Современная организация налогового планирования на российских предприятиях, помимо своей узкопрактической направленности на снижение налоговых поступлений, отличается чрезмерно высокой ролью бухгалтерии предприятия в данной области планирования и некоторой толерантностью и индифферентностью экономических и финансовых служб. Последние либо вовсе не принимают участия в планировании налогов, либо занимаются сбором статистической информации, причем постфактум.

В то же время, налоговое планирование призвано не только уменьшать налоговые платежи предприятия, а оптимизировать налоговые потоки, стать регулятором, наряду с планом маркетинга и производства, процесса управления предприятием. Оптимизация налогового бремени организацией закладывает основу для роста массы налоговых поступлений в бюджетную систему в перспективе. Корпоративное налоговое планирование представляет собой интеграционный процесс, заключающийся в упорядочивании хозяйственно-финансовой деятельности в соответствии с действующим налоговым законодательством и стратегией развития предприятия.

Этот процесс можно также определить как предварительное рассмотрение, оценка решений в области финансово-хозяйственной деятельности организации с учетом величины возможных налоговых платежей и выбор из них наилучших решений с позиций целевых установок организации [50]. Такая трактовка корпоративного налогового планирования предполагает, что любое решение, например инвестирование средств, реорганизация предприятия, создание филиала, выход на новый рынок, увеличение объема производства, выбор делового партнера и т.

Следует отметить, что на уровне предприятия такие функциональные элементы корпоративного налогового менеджмента как налоговое планирование, налоговое регулирование и налоговый контроль неразрывно связаны и происходят как единый процесс, вследствие чего складывается впечатление, что на предприятии имеет место только налоговое планирование, хотя налоговое регулирование и контроль сохраняют свою относительную самостоятельность в составе корпоративного налогового менеджмента.

Для успешного налогового планирования важнейшее значение имеет стабильность налогового законодательства. В России существенные поправки к налоговым законам принимаются ежегодно. Очевидно, в таких условиях строить какие-либо перспективные схемы довольно рискованно, хотя и необходимо. Налоговое планирование, как и любую управленческую деятельность, можно представить в виде системы, включающей оперативный, тактический и стратегический элементы, в зависимости от которых видоизменяются мероприятия по планированию налогов.

Фундаментальным звеном в процессе налогового планирования выступает оперативный уровень, также часто именуемый в литературе текущим внутренним налоговым контролем.

Практикум «Налоговое планирование в деталях»

По мнению Питера Лоранжа, четыре основных вида управленческой деятельности в рамках процесса стратегического планирования присущи налоговому планированию: Адаптация к внешней среде осуществляется при помощи учета в предпринимательской деятельности налогового фактора. Неправильный или недостаточный его учет может привести к весьма неблагоприятным финансовым последствиям и даже к банкротству организации.

Структура портфеля выражает определенное сочетание интересов эмитентов и инвесторов, а также консолидирует риски по отдельным видам .

Налоговое планирование — это целенаправленные действия налогоплательщика, направленные на уменьшение его налоговых обязательств, производимых им в виде налогов , сборов , пошлин и других обязательных платежей. Налоговое планирование включает в себя широкий спектр мер и выбор способа учета, направленного на законное снижение налогового бремени предприятия, включая мониторинг законодательства, создание новых организационно-правовых структур, переоценку основных средств и т.

Налоговое планирование заключается в выборе между различными вариантами деятельности юридического лица и размещения его активов, направленное на достижение возможно низкого уровня возникающих при этом налоговых обязательств. Основная задача налогового планирования — определение на заданный временной период экономически обоснованного размера поступлений налогов в государственный или местные бюджеты , а также объема налогов, подлежащих уплате конкретным юридическим лицом — налогоплательщиком.

Налоговое планирование проводится в соответствии с прогнозом важнейших социально-экономических показателей развития экономики и ее ведущих отраслей ВВП , прибыль в целом по народному хозяйству и в разрезе отраслей и т. Различают оперативное, краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное налоговое планирование. Оперативное налоговое планирование осуществляется Минфином и финансовыми органами на месяц или квартал. Основой для него служат показатели социально-экономического прогноза страны на предстоящий год, а также анализ налоговых поступлений в текущем году как в целом, так и по отдельным видам налогов.

Краткосрочное налоговое планирование осуществляется непосредственно Минфином и финансовыми органами по местным бюджетам при непосредственном участии налоговых и других экономических органов в частности, соответствующих департаментов и управлений экономики в регионах. В условиях перехода к рыночным отношениям, ликвидации централизованного планирования и управления экономикой налоговое планирование носит вероятностный характер, вместе с тем налоговые показатели в целом по соответствующему бюджету, а также по отдельным видам налогов включаются в доходную часть бюджета и утверждаются в виде статей закона о бюджете.

Оперативное и краткосрочное налоговое планирование — две составляющие единого процесса текущего планирования. При этом решаются в основном тактические задачи и создаются важнейшие предпосылки для выработки стратегии налогового планирования, которая определяется в процессе среднесрочного и долгосрочного перспективного налогового планирования. При прогнозе социально-экономического развития страны перспективное налоговое планирование используется как метод экономического предвидения.

При этом долгосрочное налоговое планирование на 5—10 лет не осуществляется.

Структуризация иностранных инвестиций в рамках текущего законодательства

Налоговые риски — сущность значения для инвестиций и их основные виды При реализации инвестиционной программы или вложении капитала в инвестиционный проект анализ экономического эффекта происходит в двух главных направлениях: Прямая отдача вложенного капитала в виде повышения прибыли, оптимальной загруженности производственных процессов, увеличения доли рынка, выручки и т. Вторым важным направлением является оптимальное использование ресурсов, заемного капитала, поиск рациональной величины издержек.

Налоговое планирование, или управление налоговыми рисками, входит по своей сущности именно во вторую группу общей эффективности бизнес — модели. Не секрет, что налоговая нагрузка для коммерческого сектора во многом определяется общей налоговой политикой государства, и степень этой нагрузки во многом определяет успешность бизнеса или эффективность инвестиций. Не учет такого фактора как налоги и системы их администрирования при разработке инвестиционного решения несет само по себе уже существенный риск, который может не только снизить прибыль инвестора, но и, что часто бывает на практике, привести к полной ликвидации проекта еще на начальной стадии его реализации.

Стратегическое налоговое планирование: представляет собой совокупность но и возможность расширения деятельности, новые инвестиции.

Выбор места регистрации территории и юрисдикции При определении налоговой юрисдикции и режима налогообложения не следует ориентироваться только на размер налоговых ставок. При этом следует учитывать что, как уже было сказано ранее, наличие небольшой налоговой ставки, установленной жестко к единице результата деятельности делает налоговое планирование по крайней мере текущее практически не возможным. Снижение налогового бремени при формально высоких налоговых ставок в России доступно для большинства организаций, хотя и носит избирательный характер.

В частности, существуют особые льготы для предприятий, осуществляющих социально значимые виды деятельности, в рамках которых применяются значительные льготы, вплоть до полной отмены рядов налогов и иногда допускается получение субсидий от других налогоплательщиков, в рамках их платежей в бюджеты соответствующих уровней. В большей части это касается налогов, устанавливаемых на уровне субъектов федерации и уровне муниципальных образований местных органов власти.

Следует обратить особое внимание. Выбор организационно-правовой формы Влияет на порядок использования прибыли и возможность получения льгот. В учредительных документах указываются различные внутренние фонды и порядок их формирования и использования, а также предельные полномочия исполнительных органов. Определение стратегии развития предприятия количество работников, внутренней структуры организации, филиалов Используется для максимального использования налоговых льгот например малых предприятий, предприятий с участием инвалидов и пр.

Создание филиалов в юрисдикция с повышенным налоговым бременем снижает общие доходы организации, а с минимальным — создает дополнительные возможности для налогового планирования. Выбор порядка формирования уставного капитала Внесение имущества в уставной капитал создает первоначальные налоговые обязательства в виде налога на имущество Внутреннее планирование 1. Выбор учетной политики организации один раз в финансовый год Бухгалтерский учет в нашей стране регулируется согласно ст.

Федеральным законом от Таким образом, возможно изначальное создание поля доказательств, подтверждающих обоснованность и законность того или иного толкования нормативно-правовых актов и действий налогоплательщика.

Налоговое планирование и оптимизация 2 часть

Published on

Как мусор в"мозгах" мешает тебе больше зарабатывать, и что можно сделать, чтобы очистить свой ум от него навсегда. Нажми тут чтобы прочитать!